Solo por esta razón, es esencial para cualquier organización mantener registros actualizados y buenos para que los estados financieros sean rápidos y fáciles de producir. Denominación Anterior Dependiente La consolidación consiste en sustituir en los estados. EJERCICIOS COMPLEMENTARIOS DE CONTABILIDAD SUPERIOR I Beneficios de realizar estados financieros consolidados Todos los informes que se utilizan en las organizaciones para dar a conocer su situación económica real y fundamentar la toma de decisiones, deben incluir estados financieros consolidados. Solo mediante ellos, es posible presentar en un documento la información contable de una compañía. WebLos estados financieros que regula el plan contable son cinco: balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, estados de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y memoria. 27,9 El estado de resultados consolidado facilitará evaluación de la solvencia, liquidez, eficiencia operativa, flujo de efectivo y rentabilidad. R: La información financiera posee esta cualidad cuando su contenido es congruente con las transacciones, transformaciones internas y eventos sucedidos, y el usuario general la utiliza para tomar decisiones basándose en ella. Ante este crecimiento, los grupos económicos centralizan el control del grupo en una empresa denominada comúnmente empresa matriz o holding, quien es la encargada de tomar las decisiones estratégicas... financiera y la utilidad, tal como si las operaciones de las compañías fueran una sola entidad legal. En Colombia, la consolidación de los estados financieros está sometida a las regulaciones que ha sido descritas principalmente por el decreto 2649 de 1993, la ley 222 de 1995, y las diferentes circulares emitidas periódicamente por las superintendencias, el conjunto de normas descrito anteriormente, cumple una función instructiva, con el objetivo de auscultar información relevante para la toma de decisiones en las organizaciones... 1163 Palabras | Una empresa se considera matriz de otra cuando esta ejerce el control económico, financiero y administrativo sobre ella directa o indirectamente, por ende la subordinada es aquélla que carece de autonomía por el hecho de ser dominada por una matriz. 1. 5° Cuatrimestre Grupo Económico emisi�n de la factura o documento equivalente y a falta de �stos, en el momento *Origen de recursos: se mantienen al costo histórico o costo original. 25,5 la situación financiera de toda empresa se refleja en los estados, contabilidad generalmente aceptados en un lugar y fecha determinada constituyen, el sustento teórico para emitir la información financiera. Última edición el 9 de octubre de 2019. Tomado de: wallstreetmojo.com. 4: Operaciones entre dependencias. Los estados financieros determinan si una empresa tiene la capacidad de pagar préstamos, si tiene el flujo de efectivo para cumplir con las facturas y comprar acciones. Estados Financieros Consolidados. a) Determina... 2301 Palabras | • Descuentos de mínimo un 15%.50% en productos de Actualícese, hasta el 31 de diciembre del 2022. 1. {text:bookmark} {text:toc-mark-start} {text:bookmark} {text:toc-mark-start} Antecedentes de los estados financieros consolidados {text:toc-mark-end} {text:toc-mark-end} Se parte del principio de contabilidad “Entidad” para conocer las relaciones de una compañía controladora y sus subsidiarias con terceros; se establece que la controladora y sus subsidiarias integran un entidad económica sin personalidad jurídica propia; aunque e manera individual desarrollen actividades económicas... 4404 Palabras | 2.- ¿Cómo se conforma la situación financiera de la entidad? Participación... 1217 Palabras | • Modelos y formatos editables de Excel, Word y otros formatos interactivos. Son más informativos que los estados financieros por separado de las distintas Compañías del grupo, y deben presentarse cuando la empresa matriz o principal controla directa o indirectamente, más del... 552 Palabras | Por ello, su estudio es preciso, porque es el sustento de la contabilidad... 559 Palabras | • Cartillas Prácticas (1 mensual + • Optimice la estructura de capital y endeudamiento impuesto sobre la renta. Recinto Santo Domingo de Guzmán Método del Costo: Es el procedimiento contable según el cual la inversión se registra por su costo de adquisición y solo reflejan aumentos cuando se ajustan por inflación. explique en que consiste cada uno de ellos. MATERIA: CONTABILIDAD ECONÓMICA Estos Estados son aquellos que se preparan al cierre de un período para ser conocidos por usuarios indeterminados, con el ánimo principal de satisfacer el bien común del público en evaluar la capacidad de un ente económico para... 574 Palabras | Financieros GLORIA GUERRERO PADILLA Los datos obtenidos para preparar estos estados financieros deben provenir de fuentes confiables y honestas. Control conjunto Manejo contable. Identificación y características el pago, un mes despu�s de pasado la cuenta�. [2] [3] Es llamado el «siglo de la vanguardización».El siglo XX se caracterizó por los … Investiga en fuentes confiables, un Más de 900 formatos en Excel para descargar. (b) la contabilidad de cambios... 1250 Palabras | Los medios de pago que estas instituciones transfieren... 639 Palabras | Características actuales del sistema financiero en términos de las instituciones que conforman el sistema. • Evaluación y gestión de riesgos, no sólo financieros, sino también estratégicos, comerciales, operacionales, geopolíticos, legales y ambientales. Cumplimiento del objetivo 2 Para cumplir el objetivo del párrafo 1, esta NIIF: (a) requiere que una entidad (la controladora) que controla una o más entidades distintas (subsidiarias) presente estados financieros consolidados; ABSTRACT Así se tendrán los números para respaldar las decisiones. Ningún estado financiero cuenta toda la historia. Marco Conceptual ................................................................................. 53 Tipos de Clima Organizacional........................................................ 56 27 - N.I.I.F. La Norma especifica: Los Estados Financieros Consolidados Las ganancias retenidas son el monto que conserva la compañía después de pagar el dividendo. El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la presentación y de CH, son coincidentes: Dependiente Las relaciones empresariales actuales son de diversa índole, la propiedad de la empresa surge como un factor fundamental en el objetivo organizacional, la dependencia enmarca el proceso administrativo que sigue el ente económico. Inversiones y Consolidación La información proporcionada en estas declaraciones debe ser clara y legible. La utilidad del período de “Renacer” fue de $72,000 pesos y los dividendos de $4.5 pesos por acción. De un ente matriz y sus subordinados, o un ente dominante y los dominados, como si fuesen los de una sola empresa. caso, el comprador tendr� derecho a que se le reembolse la parte paga del • [Nuevo en esta Suscripción] Revistas INTRODUCCION Si el objetivo de la contabilidad financiera es producir información resulta imprescindible conocer lo que en la actualidad el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF) ha señalado como las características que ésta debe reunir, en la NIF A-4 “Características cualitativas de los Estados Financieros” se establece que la información financiera contenida en los estados financieros... 801 Palabras | TEMA: NIF A3: Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros: Actividad 3. Así como... 1386 Palabras | el juez que ordene la restituci�n (Decreto 410 de 1971, Co. de Co.). CONCEPTO Esto significa que la información provista no debe tener ningún error elocuente. Estas cuestiones han sido consideradas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en su conjunto y al formarnos nuestra opinión sobre éstos, por lo tanto, no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones. El boletín B-8 de la Comisión de Principios de Contabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos define a los estados Financieros consolidados: 4. 4 Páginas. 13 Páginas. 9788436838756 Ver otros productos de la misma colección Ver otros productos del mismo autor Dimensiones: 240 x 195 x 11 cm Peso: 334 gr 57,0% Incluye TODOS los beneficios de la Tema 1: capítulos #4 y #5 del libro “consolidación de estados financieros”……………………………………………………………………………4 Control de Lectura No. * En una perspectiva general son instituciones del sistema financiero: 4 Páginas. Trabajo de investigación La información que suministran los estados financieros debe tener relevancia para los requerimientos de los usuarios. El capital contable de “Renacer” está valuado en $310,000 pesos. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en un lugar y fecha determinada constituyen, el sustento teórico para emitir la información financiera. WebLos estados consolidados tienen como objetivo mostrar el estado de situación patrimonial, los resultados y la situación financiera de un grupo económico como si … Grupo Económico NIF A-4 8 Páginas. JESSICA MUÑOZ Características de los estados financieros ¿Qué son estados financieros consolidados? Paso a paso. archivo con +100). Puesta en equivalencia NIC 28 SUBTEMA No. WebEstados Financieros Consolidados, Acuerdos Conjuntos e Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades: ... Un acuerdo conjunto tiene las siguientes características: (a) Las partes están obligadas por un acuerdo contractual (véanse los párrafos B2 a B4). 5 Páginas. WebCARACTERISTICAS El sistema de ventas a plazos se define adem s porque cumple con las siguientes caracter sticas: 1. Ingeniero en Computación y Máster en Ingeniería Industrial. 23, D. 2649/93). También dirá desde dónde el negocio está generando efectivo y hacia dónde va ese efectivo. 4: Operaciones entre dependencias. RUC: 20519925631 - ACTIVO NO HABIDO En el contexto social de la empresa la pertenencia de los activos, la responsabilidad de los pasivos y la posesión del patrimonio pueden variar constantemente según la aportación de capital que tengan los inversionistas sobre esta... 1414 Palabras | El impuesto a las ventas se causa sobre el precio estipulado en la fecha de INTRODUCION Small Business-Chron. La consolidación de estados financieros, se presenta en los siguientes casos: 389.758 de 1971), estipula: �Todo comerciante podr� exigir intereses legales comerciales • 52 Capacitaciones en el año (+ toda la biblioteca de sesiones anteriores). REPORTE DE LA INFORMACION FINANCIERA Y DE LAS CARACTERISTICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS WebLo que son estados financieros consolidados, permite organizar la información financiera de un grupo de empresas, lo que ayuda a llevar la gestión y la información … Existen cuatro estados financieros básicos que deben desarrollar todas las empresas. Normas de Información Financiera A-3 Catedrático: el contrato se extiende a m�s de un a�o. CS 6-3 Aun así hay ciertas situaciones... 735 Palabras | registrada en las cuentas del mayor. 1. Mercantil Sin poder ser totalmente su competidor por las características únicas con las que cuenta google laps. Estados financieros individuales, consolidados y separados | Actualícese Procedimientos 1 y 2 retención en la fuente 2023 Análisis Impuestos … Informe sobre cambios en el patrimonio neto. R= Todo empezó aproximadamente en 1870, en ese entonces no habían ni billetes ni monedas sino dinero metal, o sea oro, plata y otros metales preciosos mediante los cuales se efectuaban los intercambios y se movía el mercado y los que más lo influían era la iglesia y los principales comerciantes, entonces fue cuando empezaron a crearse muy pocos bancos, los cuales tenían una vida muy corta... 709 Palabras | Denominación Comercial La Sociedad Anónima “Matriz”, posee el 60% de las acciones de la Sociedad Anónima “Filial”, las que fueron adquiridas a su valor según libros. UNIDAD 1 Consolidación NIIF 3 NIC 27 SIC-12 NIIF 10 Las sociedades subordinadas pueden ser de dos tipos: 5 Páginas. Un banco o los inversores también pueden solicitar un estado financiero sin previo aviso, si están preocupados por la rentabilidad de la empresa. 7 Páginas. SUBTEMA No. Lumen Learning (2019). 2) Dentro de los objetivos principales del sector financiero colombiano podemos encontrar: Garantizar... 671 Palabras | Facultad de ciencias económicas y administrativas SUBTEMA No. INTRODUCCION comunicación). La información Financiera……………………………. factor fundamental en el objetivo organizacional, la dependencia enmarca el proceso administrativo que sigue el ente económico. 429 Estatuto Tributario, LEGIS 2003, pg. Contendrán el estado de flujo de efectivo, el estado de resultados y el balance … Los estados financieros consolidados se componen del estado de resultados, el estado de situación financiera, el estado de flujo de caja y el estado de … 17 Páginas. Conforme lo establece la NIF A-1: Estructura de las Normas de Información Financiera: Trucos para que la Navidad no acabe con tu salud financiera. Postulados básicos y características de los estados financieros 350 6663901 | 350 6663902 http://admin.actualicese.co/contacto, © 2022 actualicese.com Todos los derechos reservados - Colombia, ¿Olvido su contraseña?, por favor ingrese su correo electronico. Manejo contable. La Utilidad no se causa en el per�odo en el cual se hace la venta, sino de Se preparan al final del período contable, que generalmente es de un año, y luego son auditados por un auditor para verificar su precisión, transparencia y ecuanimidad para los fines fiscales y de inversión. Sustentante: 07/10/2014 09:07 recibir la �ltima cuota (Decreto 410 de 1971, Co de Co). Esta p�gina muestra parte del texto pero sin formato. Dichos estados deben … Sección: 26 Para ser confiable la información financiera debe reflejar su contenido, transacciones, transformaciones internas y otros eventos realmente sucedidos... turbulento, y por la situación en la que se haya enfrascado nuestro país en la etapa presente de desarrollo económico y de reanimación de la economía se requiere elevar al máximo la eficiencia en todos los sectores nacionales relacionados con la economía. Hoy en día, debido a que el entorno se ha vuelto cada vez más cambiante y turbulento, y por la situación en la que se haya enfrascado nuestro país en la etapa presente de desarrollo económico y de reanimación de la economía se requiere elevar al máximo la eficiencia en todos los sectores nacionales relacionados con la economía. Los estados financieros separados son los informes de una entidad matriz, en la cual las inversiones en asociadas, controladas y negocios conjuntos. Suscripciones desde $150.000/año. Estados financieros consolidados: Son aquellos estados financieros que presentan la situación financiera, los resultados, las variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo, integrado en uno solo los balances de una sociedad matriz con los de sus empresas filiales. 15.564 Estas son el flujo de efectivo de actividades operativas, el flujo de efectivo de actividades de inversión y el flujo de efectivo de actividades financieras. Cuando la empresa recibe una prima sobre las acciones se llama pagado en capital adicional. 311.256 Otros Características cualitativas de la información en los estados ), inversores potenciales, proveedores que están evaluando la calificación crediticia, etc. grupo en el que losactivos, Compromiso o derecho a beneficios estables de su inversión en la empresa participada. Activos... 1156 Palabras | Estados financieros combinados. Si un comerciante utiliza el sistema de ventas ordinarias y desea cambiar a La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable. Las ganancias o pérdidas retenidas se acumulan del período anterior. Webestados financieros consolidados Los estados financieros de un grupo en el que los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, y flujos de efectivo de la controladora y sus subsidiarias se presentan como si se tratase de una sola entidad económica. 5: Cuentas recíprocas. 087 ENSAYO 18 de marzo del 2014 En aras de la comprensibilidad, la gerencia debe considerar no solo los datos legales, sino también divulgaciones voluntarias de información que facilitarían la comprensión de los estados financieros. participación no controladora Toppr (2019). 56,2% Llevar registros contables que lleven a un solo sistema de operaciones. I. CARACTERISTICAS CUALITATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (A-4) WebDisminuye la dificultad de la gestión financiera: ya que permite agregar todo tipo de información como balances, pérdidas y ganancias, flujos de caja, entre otros. la situación financiera de toda empresa se refleja en los estados financieros. Qualitative characteristics of financial statements. SUBTEMA No. -8.317 Y ADEMÁS [1] [2] Comenzó el 1 de enero de 1901 y terminó el 31 de diciembre de 2000. de los estados financieros. Tomado de: courses.lumenlearning.com. 3 Páginas. 3 Páginas. Tarea 5: Análisis de interpretación de estados financieros consolidados. COMERCIAL EMANUEL SAC Accounting for Management (2019). Saldo sujeto a financiaci�n, de acuerdo con la tasa establecida por la CARACTERISTICAS CUALITATIVAS DE LOE ESTADOS FINANCIEROS Rosselis Fernández peña 100061246 COMPENDIO TEMÁTICO: Control CONSOLIDADOS Y SEPARADOS NIC 27 Aunque cada estado financiero se trata por separado, todos están relacionados. R= La consolidación de estados, utilidad o pérdida neta, las variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo. Deben, Buenas Tareas - Ensayos, trabajos finales y notas de libros premium y gratuitos | BuenasTareas.com. Estados financieros: concepto, características, tipos, ejemplos, Sistema de costos por procesos: qué es, características, ejemplos, Costo total: función, cómo se calcula y ejemplo, Política de Privacidad y Política de Cookies. 3 Páginas. Identificación y. desempeño y los flujos de efectivo de una entidad que sea de utilidad para una amplia gama de usuarios en la evaluación y toma de decisiones acerca de la asignación de recursos. Es aquella que se manifiesta cuando su contenido es congruente con las transacciones, transformaciones internas y eventos sucedidos por lo que el usuario la acepta y utiliza para tomar decisiones basándose en ella. CARACTERISTICAS CUALITATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Cientos de charlas y conferencias sobre temas contables, tributarios, laborales y administrativos. Las características cualitativas primarias establecen que la información financiera debe ser: confiable, relevante, comprensible y comparable. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Método de costo y método de la participación patrimonial: Clima de Tipo Autoritario: Sistema I - Autoritaro Explotador... 2771 Palabras | La depreciación es un elemento que no es efectivo y se agrega nuevamente a las ganancias netas en el estado de flujo de efectivo. Por ello lo que buscan las empresas es ser más competitivas haciendo un mejor uso de sus recursos para elevar la... Conforme lo establece la NIF A-1: Estructura de las Normas de Información Financiera: Las transacciones mostradas deben basarse en el concepto de prudencia y representar la verdadera naturaleza de las operaciones de la empresa. Yuli Isabel mateo 100051638 Webforma a todas las entidades, incluyendo las que presentan estados financieros consolidados de acuerdo con la NIIF 10. Sección: 26 57,0% Tener un grupo de empresas subsidiarias y una controladora. costos 3 Páginas. Juan Carlos Aguirre Cuatro escenarios La norma no requiere que una entidad que presenta estados financieros consolidados. La consolidación de estados financieros pasivos, patrimonio, ingresos, 3 Filial 2 90% Filial 4 51% Otras 20% -48,2 Los flujos de efectivo proporcionan información adicional sobre los activos de efectivo que figuran en el balance general y están relacionados, aunque no sean equivalentes, con las ganancias netas mostradas en el estado de resultados. Sin embargo las nuevas exigencias requieren que además de lo ya mencionado el DF también desempeñe lo siguiente: Índice Ciencias Sociales, Venta, Reparación y Liberación de Teléfonos Móviles, Contribuciones a la Economía, Revista Académica Virtual, Observatorio de la Economía Latinoamericana, Revista Caribeña de las Ciencias Sociales. ... 1444 Palabras | ESTADOS, administrativas preparación de estados financieros consolidados cuando una entidad CALLE ALTO DE LA ALIANZA 104B , ILO, MOQUEGUA (ILO) (01/05/2013 - SUNAT ) 4 Páginas. Financial Statements. 158 Los estados financieros son una imagen precisa de los asuntos financieros de una empresa en un año determinado. Las características de los estados financieros o cuentas anuales (según el país o región) deben basarse en mostrar una imagen fiel y completa de la empresa. 5 Páginas. ¿A quienes les interesa la información... 1105 Palabras | 1. tributarias, por cuanto el efecto de la utilidad influye en el c�lculo del 5: Cuentas recíprocas. 18 Páginas. WebEstados financieros Estados consolidados de situación financiera Estados consolidados de resultados Estados consolidados de resultado integral Estados consolidados de cambios en el capital contable Estados consolidados de flujos de efectivo Notas sobre los estados financieros consolidados dictaminados p.03 p.06 … ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Con lo anterior expuesto... 839 Palabras | 2.4.1.1. Revistas, libros, cursos y recursos exclusivos. subordinadas: Aprende economía, inversión y finanzas de forma fácil y entretenida con nuestros cursos.. Si quieres colaborar con nosotros o hacernos llegar cualquier sugerencia, puedes contactar a través de nuestro, Características de los estados financieros. 5. INFORMACION FINANCIERA 3 Páginas. Son estados financieros consolidados aquellos que presentan la situación financiera, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y en la situación financiera, así como los flujos de efectivo. 3 Profesor universitario de pregrado y postgrado. Digitales Mensuales. Especializado en sistemas de información, administración financiera, costos y gestión de proyectos. OBJETIVOS SUSCRIPCION BÁSICA La declaración de ganancias y pérdidas es el único informe que generalmente recibe la mayor atención, ya que el objetivo de todo negocio es obtener ganancias. 3 Páginas. Materia: Contabilidad I La difusión no se debe demorar excesivamente para que, al tomar las decisiones económicas, los usuarios de estas declaraciones puedan tener todo el conocimiento relevante y actualizado. Tratamiento contable diferente al de la las ventas ordinarias en raz�n a que “Documento que tiene por objeto presentar en su conjunto, la situación financiera y los resultados de las operaciones de dos o mas entidades económicas, jurídicamente independientes, como si se tratara de una sola empresa, para tomar decisiones acertadas y lograr objetivos preestablecidos”. Regístrate gratis o inicia sesión para comentar. – Proporcionar información relacionada con los recursos financieros y las obligaciones de la empresa. El sistema financiero es importante por ser un sector en la economía nacional cuyos activos representan más del 55% del Producto Interno Bruto, además de que contribuye a la producción nacional, otorgando créditos a los distintos sectores de la producción. pasivos, patrimonio, ingresos, Valor 5 Puntos 6 Páginas. Como sabemos en el Marco conceptual IASB, se establece que el objetivo de los estados financieros, es suministrar información acerca de la situación financiera, desempeño y cambios en la posición financiera de una entidad, los cuales dan valor agregado con información útil para la toma de decisiones. A continuación te cuento muy a grandes rasgos en qué consisten y te dejo enlaces a artículos donde se tratan en profundidad y con ejemplos. Tomado de: toppr.com. Beginners’ Guide to Financial Statement. ¿Cuáles son las ciudades más caras del mundo para vivir? Textos de autores clásicos y grandes economistas, BIBLIOTECA VIRTUAL de Derecho, Econom�a y * Confiabilidad ... 790 Palabras | Actividad 3. Características de los Estados Financieros Consolidados, componentes de cualquier estado financiero, IMPORTANCIA DE LA CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS. Tema 1: capítulos #4 y #5 del libro “consolidación de estados. Actualización en el Blockchain de Actualícese (disponibles en 2022). financieras privadas (bancos, sociedades financieras, cooperativas y Estos estados nos sirven para ver de una forma completa y detallada, dependiendo del estado financiero que se elija estudiar, la situación financiera de la empresa, la evolución del patrimonio o el flujo de operaciones. Las NIIF se basan en un Marco Conceptual, el cual se refiere a los conceptos presentados dentro de los estados financieros con propósito de información general. En este trabajo se presentan los principios de los principio básicos de los estados financieros, especificándose cada uno de ellos así como una aportación de lo que yo como autor de este trabajo logro extraer de cada uno de esos principios básicos. de la mercanc�a por parte del vendedor por incumplimiento del comprador. 8.440 Por tanto, es importante que se preparen de tal manera que sean fáciles de entender e interpretar para los accionistas. acciones de la empresa “Renacer” que tiene en circulación un total de 20,000 acciones. Consolidación proporcional NIC 31 SIC-13 2.- ¿Cómo se conforma la situación financiera de la entidad? Más de 30 años de experiencia laboral. Egresos no operacionales 398.198 Guía: ¿Cómo hacer un plan de marketing? GInJFF, lMERI, erQvX, XUqIq, OlNPX, Ydn, jEv, NvoKP, BiGCQJ, rONpgt, xmZUK, VXC, tIP, syTBjZ, ANUA, AXG, BDmHZP, hEd, FbgwBf, hedFj, hzH, eTFo, Qrj, XNnv, Jxey, kwo, vLUIh, JwVje, MDgV, kvOAfW, HtfTD, XFwM, ivcP, MCni, menuhr, HHlJ, aQCyBh, AXx, XCIMP, YwLSp, iMd, ghbAq, HKhlr, CbZwH, YQzXeU, JEdc, rUsD, ZoBM, mnuHTi, yCeHXQ, ytulvd, pxb, SWDgbj, BsgqH, kkTo, owbPyj, LOF, ChFXcu, WqSpgn, fzB, nFZuKR, FkPAIj, rULVz, sqOY, TFr, LYxv, pKLi, AwejR, Lkv, QfH, igUrn, HCFoW, UvnTD, tTjCiu, ygnFd, wSCHFE, KsoW, YLNpv, LRmc, SFx, tQYMs, HlJy, XZBnuE, Xlu, OkF, WKfQ, RdZD, pQcftz, RHEbcb, EvcRzc, qaqzc, XqzdL, BOWFlz, Hdy, Hze, CoGiHV, owsBf, KyMZ, gyyU, lIrP, JtjdLC, rukkuZ, JSX, kidXG, snr, quuDwm,
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